A Contabilidade para Clínica de Psicologia é um assunto muito importante.
Quando tratamos desse tipo de negócio, é necessário levar em conta diversos fatores que regem as leis fiscais e contábeis, como o cálculo dos impostos, a declaração de renda e a formação de um balanço patrimonial.
Neste artigo iremos abordar como contabilizar os aspectos financeiros de uma clínica de psicologia e quais são as etapas necessárias para o sucesso.
Então, vamos começar com os principais fatores da Contabilidade para Clínica de Psicologia.
Contabilidade para Clínica de Psicologia
Atendemos Clínicas de Psicologia através de uma plataforma que garante a entrega de todos os documentos enviados pela nosso escritório de contabilidade de forma rápida, segura e principalmente sem que você precise se deslocar ou aguardar a entrega.
Trabalhamos de acordo com as normas contábeis buscando sempre facilitar o seu dia. Desta forma, disponibilizamos vários serviços adicionais exclusivos para este segmento:
- Emissão de Notas Fiscais
- Demonstrativo de Despesas Mensais (por sócio)
- Cadastro em Clínicas.
- Planejamento Tributário para alterar a forma de recebimento de Pessoa Física para Jurídica
Diferenciais de uma Contabilidade Especializada para Clínicas de Psicologia
- Redução de sua Carga Tributária sobre o Faturamento;
- Distribuição de Lucro com Isenção de Impostos;
- Assessoria Completa Junto ao Conselho Regional de Psicologia (CRP);
- Cadastro na Junta Comercial, Receita Federal (CNPJ), Prefeitura (IM) e no Conselho Regional de Psicologia (CRP);
- Contadores e Equipe Especializada;
- Abertura de Empresa, Assessoria Fiscal, Contábil, Trabalhista, Legal Especializada;
- Elaboração dos Demonstrações Contábeis.
Fatores Principais da Contabilidade para Clínica de Psicologia
A contabilidade de uma clínica de psicologia consiste em diversos fatores fundamentais.
A seguir, listamos alguns deles:
- Contrato Social: São as regras definem como sua clínica deve lidar com questões societárias, atividades e de forma de atuação.
- Diretrizes fiscais: É importante que os profissionais de contabilidade da clínica estejam cientes das leis fiscais e tributárias aplicáveis, pois elas irão direcionar a forma como seus impostos são calculados e pagos.
- Informações financeiras: É importante que a clínica mantenha todas as informações financeiras atualizadas, como relatórios contábeis, balanços patrimoniais e faturamento.
Esses relatórios são essenciais para que a clínica possa verificar o seu orçamento, melhorando assim a Gestão Financeira. - Relatórios de faturamento: Prestar atenção nos relatórios de faturamento é muito importante para gerenciar o seu negócio de forma eficaz.
Eles também ajudarão a entender como cada profissional da clínica está contribuindo para a lucratividade do negócio.
Etapas da Contabilidade para Clínica de Psicologia
Depois de entender os principais fatores da contabilidade para clínica de psicologia, vamos entender os principais passos necessários para o sucesso dessa iniciativa.
- Criação de Estrutura Contábil: A primeira etapa é criar uma estrutura contábil, que é um conjunto de diretrizes para as operações financeiras da clínica.
É importante que a estrutura seja seguida para que a clínica possa fazer um bom controle financeiro de todas as suas operações. - Gerenciamento de Caixa: O gerenciamento de caixa é muito importante para a gestão financeira de uma clínica de psicologia.
É importante ter um bom controle de quais contas foram pagas e a qual serviço elas se relacionam. - Fluxo de Caixa: O fluxo de caixa é essencial para gerenciar a liquidez de uma clínica de psicologia.
Dessa forma, é possível saber quanto dinheiro a clínica tem e quais são os seus principais gastos. - Fechamento Contábil: O fechamento contábil é essencial para controlar os relatórios financeiros da clínica de psicologia.
É necessário fazer um fechamento contábil mensal para ter um controle preciso dos custos da clínica. - Apuração de Tributos: É essencial que todos os impostos sobre a clínica sejam pagos em dia. Por isso, é importante que a clínica faça uma apuração constante de tributos, para que sejam recolhidos os valores corretos.
Tributação para Clínicas de Psicologia
A tributação para clínicas de psicologia é um tema que merece atenção especial de profissionais e empreendedores da área de saúde mental, pois envolve o cumprimento de obrigações fiscais e o enquadramento no regime tributário mais adequado.
Entender essas regras é fundamental para evitar problemas com o fisco, garantir a viabilidade financeira do negócio e, ainda, promover a sustentabilidade dos serviços oferecidos, contribuindo para o atendimento de qualidade aos pacientes.
Simples Nacional
A tributação para clínicas de psicologia pelo Simples Nacional costuma ser uma das alternativas mais vantajosas para profissionais e empreendedores do setor de saúde mental. O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica a cobrança de diversos impostos em uma única guia, tornando mais prático o cumprimento das obrigações fiscais.
No caso das clínicas de psicologia, a empresa pode ser enquadrada como prestadora de serviços de saúde, geralmente na categoria do Anexo III ou Anexo V do Simples Nacional, dependendo de fatores como o número de funcionários, despesas com folha de pagamento e a forma de atuação.
Quando o fator R (folha de salários dividida pela receita bruta) for igual ou superior a 28%, o negócio se enquadra no Anexo III, beneficiando-se de alíquotas iniciais mais baixas. Caso contrário, poderá cair no Anexo V, com alíquotas um pouco mais elevadas.
Optar pelo Simples Nacional traz vantagens como redução da burocracia, menor carga tributária em muitos casos e facilidade no recolhimento de impostos, pois todos os tributos — como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS patronal e ISS — são pagos em uma só guia (DAS).
Além disso, a simplificação dos processos contábeis e a possibilidade de regularizar facilmente as obrigações acessórias tornam este regime bastante atrativo para clínicas de psicologia que desejam manter o foco na qualidade do atendimento aos pacientes, sem abrir mão de uma gestão fiscal eficiente.
Lucro Presumido
A tributação para clínica de psicologia pelo Lucro Presumido pode ser uma opção interessante para determinados perfis de empreendedores da área de saúde mental.
Cálculo de IRPJ e CSLL no Lucro Presumido
Nesse regime, a base de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é definida a partir de uma presunção de lucro estabelecida pela legislação, em vez de apurar o lucro efetivo da empresa.
No caso de clínicas de psicologia, a presunção costuma ser de 32% sobre a receita bruta para atividades de prestação de serviços.
Uma das principais vantagens do Lucro Presumido é a relativa simplificação na apuração dos impostos, pois o lucro tributável é calculado com base nos percentuais fixos.
Entretanto, é importante avaliar se essa presunção de 32% corresponde ou não à margem de lucro efetiva do seu negócio.
Se a lucratividade real da clínica de psicologia for menor do que o percentual presumido, a carga tributária pode acabar ficando superior ao que seria no Lucro Real ou no Simples Nacional.
PIS e COFINS no Lucro Presumido
As clínicas de psicologia no regime de Lucro Presumido também devem recolher PIS e COFINS com alíquotas específicas (normalmente 0,65% e 3%, respectivamente) sobre o faturamento.
Já o ISS (Imposto Sobre Serviços) incidirá conforme a alíquota definida pelo município onde a clínica está estabelecida.
Por esse motivo, é fundamental verificar a legislação local para calcular com precisão a carga tributária total.
Ao optar pelo Lucro Presumido, recomenda-se contar com o suporte de um contador especializado na área de saúde, que poderá orientar sobre a melhor forma de declarar as receitas, controlar as despesas e cumprir as obrigações acessórias (como entrega de DCTF, ECD e ECF).
Assim, a gestão fiscal da sua clínica de psicologia permanece em dia, evitando multas e garantindo uma maior previsibilidade dos custos tributários ao longo do ano.
Lucro Real
A tributação para clínica de psicologia pelo Lucro Real é um regime em que o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são calculados com base no lucro efetivo da empresa. Isso significa que, diferentemente do Lucro Presumido, o valor do imposto a pagar depende diretamente do resultado financeiro apurado ao final de cada período (trimestral ou anual, conforme a opção da empresa).
Quando Vale a Pena Optar pelo Lucro Real?
Para clínicas de psicologia, o Lucro Real pode ser vantajoso em situações em que a margem de lucro efetiva seja significativamente inferior à presunção de 32% aplicada no Lucro Presumido, pois, nesse cenário, o montante devido de IRPJ e CSLL tende a ser menor. No entanto, é importante avaliar todos os custos administrativos e operacionais envolvidos na adoção desse regime, uma vez que o controle contábil e fiscal deve ser bastante rigoroso.
Cálculo de IRPJ e CSLL no Lucro Real
- IRPJ: Incide à alíquota de 15% sobre o lucro apurado, com um adicional de 10% para a parcela que exceder R$ 20 mil mensais.
- CSLL: Geralmente aplicada à alíquota de 9% sobre o lucro líquido.
PIS e COFINS no Lucro Real
Além de IRPJ e CSLL, a clínica de psicologia no Lucro Real recolhe o PIS e a COFINS pelo regime não cumulativo. Isso permite o desconto de créditos sobre determinados insumos e despesas, reduzindo a base de cálculo. As alíquotas, em geral, são de:
- PIS: 1,65%
- COFINS: 7,6%
Dica Final
Escolher o Lucro Real para sua clínica de psicologia requer uma análise detalhada dos resultados financeiros, projeções de faturamento e despesas.
O acompanhamento de um contador especializado em saúde mental é fundamental para garantir a melhor estratégia tributária, ajudando a maximizar a competitividade do negócio e manter a gestão fiscal em dia.
Dessa forma, sua clínica pode focar na excelência do atendimento aos pacientes, com a tranquilidade de estar cumprindo todas as exigências legais.
Obrigações Acessórias no Lucro Presumido e Lucro Real
Empresas optantes pelo Lucro Presumido ou Lucro Real devem cumprir obrigações acessórias mais complexas, como ECD (Escrituração Contábil Digital), ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e DCTF (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais).
É imprescindível manter uma contabilidade bem estruturada para apurar com precisão receitas, despesas e custos, garantindo o correto cálculo dos tributos.
ISS (Imposto Sobre Serviços) pelo Lucro Presumido ou Lucro Real
O ISS incide conforme a legislação municipal do local onde a clínica de psicologia está instalada. As alíquotas podem variar de 2% a 5%, dependendo das regras estabelecidas pela prefeitura.
Principais Procedimentos para Constituir uma Clínica de Psicologia
A constituição de uma clínica de psicologia exige atenção a diversas etapas legais e administrativas, garantindo não só a conformidade com os órgãos reguladores, mas também uma estrutura sólida para o pleno funcionamento do negócio. Confira a seguir os principais procedimentos para abrir sua clínica de psicologia:
Definição da Forma Jurídica
- Escolha o modelo que melhor se adapta à sua realidade (Empresário Individual, Sociedade Limitada, EIRELI, entre outros). Avalie aspectos como responsabilidades dos sócios, capital social e possibilidades de crescimento futuro.
Registro em Conselho Profissional
- Verifique as regras estabelecidas pelo Conselho Regional de Psicologia (CRP) da sua região. Em muitos casos, é necessário obter o registro do estabelecimento para exercer as atividades dentro da legislação vigente.
Obtenção de CNPJ
- Faça o cadastro da empresa na Receita Federal, por meio da Junta Comercial do seu estado. Esse passo é fundamental para emitir notas fiscais, contratar funcionários formalmente e se enquadrar em um regime tributário adequado.
Escolha do Regime Tributário
- Avalie qual regime é mais vantajoso para a sua clínica de psicologia: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Cada modalidade tem regras de apuração de impostos específicas e impacta diretamente a carga tributária.
Licenças Municipais e Sanitárias
- Solicite o Alvará de Funcionamento na prefeitura local, verificando requisitos de zoneamento e acessibilidade.
- Obtenha a Licença Sanitária, caso exigida, pois clínicas de psicologia envolvem atendimento ao público e devem observar normas de vigilância sanitária.
Estruturação Física e Equipamentos
- Escolha um local de fácil acesso, priorizando conforto e privacidade para os pacientes. Invista em itens como mobília adequada, equipamentos de informática e material de expediente necessário para a rotina de atendimentos.
Contratação de Equipe e Gestão de Pessoas
- Se houver outros profissionais na clínica, siga as normas trabalhistas (CLT ou outro regime de contratação) e garanta um ambiente propício ao bem-estar dos colaboradores.
- Planeje a rotina de atendimentos, forma de agendamento e mantenha canais de comunicação eficazes com os clientes.
Implantação de Sistemas de Gestão
- Utilize softwares de prontuário eletrônico, agenda online e controle financeiro para otimizar tarefas administrativas, facilitar o gerenciamento de consultas e simplificar o faturamento.
Marketing e Divulgação
- Desenvolva estratégias de marketing digital (como SEO, presença nas redes sociais e conteúdo educativo no blog) para atrair pacientes e consolidar a reputação da clínica no mercado.
- Participe de eventos e palestras relacionadas à psicologia para expandir sua rede de contatos e fortalecer a autoridade profissional.
Assessoria Contábil e Jurídica
- Conte com o suporte de um contador para cumprir obrigações acessórias e manter a escrituração em dia.
- Busque orientação de um advogado ou assessoria jurídica especializada para elaborar contratos de prestação de serviços e termos de confidencialidade dos pacientes.
Seguindo esses procedimentos, você estará no caminho certo para abrir uma clínica de psicologia de forma segura e estruturada, atendendo às exigências legais, proporcionando um ambiente acolhedor aos pacientes e assegurando a saúde financeira do seu empreendimento.
Principais locais onde realizamos atendimento
Realizamos a abertura da sua Clínica de Psicologia em todos estado de São Paulo, principalmente em:
Capital / Americana / Araraquara / Barueri / Bauru / Campinas / Franca / Guarujá / Jundiaí / Limeira / Marília / Piracicaba / Presidente Prudente / Ribeirão Preto / Santos / São Carlos / São José do Rio Preto / São José dos Campos / Sorocaba
Conclusão
A contabilidade para clínica de psicologia é um assunto muito importante e é essencial que os gestores da clínica mantenham um controle preciso de todos os fatores financeiros.
Ao seguir os passos acima mencionados, a clínica terá melhor controle de seus fluxos de caixa e lucros, além de evitar problemas relacionados às leis fiscais.
Portanto, entre em contato com a Ceribelli Contabilidade para saber mais sobre Clínica de Psicologia e como podemos ajudar no crescimento do seu negócio, através da Gestão Contábil e Gestão Financeira..