O mundo dos negócios é repleto de termos e conceitos que podem parecer complicados à primeira vista.
Um deles é o Lucro Real, um tema crucial para qualquer empreendedor que deseja entender melhor a tributação de sua empresa. Neste artigo, vamos decifrar o que é Lucro Real, como calcular e diferenciar do Lucro Presumido, além de avaliar qual é a melhor opção para a sua empresa.
Desvendando o Lucro Real
O Lucro Real é um regime de tributação brasileiro usado para calcular o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A alíquota do imposto é aplicada sobre o lucro da empresa após contabilizados todos os rendimentos e despesas relacionadas ao negócio.
Como é Calculado o Lucro Real?
O cálculo do Lucro Real é feito com base na seguinte fórmula:
Receita – Despesas = Lucro Real
Lucro Real x Lucro Presumido: Entendendo as Diferenças
O Lucro Presumido é outro regime tributário em que os impostos são calculados com base numa estimativa de lucro, e não com base no lucro efetivo da empresa. A Receita Federal presume o lucro da empresa com base em seu faturamento e nas alíquotas pré-definidas para cada segmento de mercado.
Como Saber Se a Empresa é Lucro Real ou Presumido?
Para escolher entre o Lucro Real ou Presumido, é preciso avaliar as características e necessidades do negócio. Empresas que faturam acima de R$78 milhões ou que atuam em determinados setores, como o financeiro, são obrigadas a optar pelo Lucro Real.
Como Calcular o Lucro Real
A primeira coisa a ter em mente é que as alíquotas do Lucro Real são calculadas a partir do lucro efetivo da empresa. A Receita faz a tributação com base no seguinte cálculo:
Receita – Despesas = Lucro Real
A alíquota do imposto é de 15% para lucros de até R$20 mil mensais. Além disso, há um adicional de 10% quando o lucro for superior a este valor.
Taxas e Alíquotas do Lucro Real
A Receita Federal aplica uma alíquota de 15% para lucros de até R$20 mil mensais. Existe um adicional de 10% para lucros que excedam este valor. Além disso, a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é aplicada em 9% sobre qualquer lucro apurado.
Calculando o Lucro Real: Um Exemplo Prático
Vamos supor que uma empresa tenha um Lucro Real de R$40 mil. A tributação será calculada da seguinte maneira:
15% sobre o lucro de R$20 mil (R$3.000) + 10% sobre os R$20 mil excedentes (R$2.000) = R$5.000
Vantagens e Desvantagens do Lucro Real e do Lucro Presumido
Ambos os regimes possuem vantagens e desvantagens que devem ser avaliadas. O Lucro Presumido pode ser mais vantajoso para empresas que têm margens de lucro maiores, enquanto o Lucro Real oferece possibilidade de abatimento de créditos e é mais fiel à renda da empresa.
Planejando a Gestão Financeira
Empresas que adotam o Lucro Real devem ter atenção especial à gestão financeira. É fundamental garantir que a contabilidade seja feita corretamente e ter cuidado com o fluxo de caixa, pois isso impacta diretamente no valor do imposto a ser pago.
Contador e Sistema de Gestão Financeira: Aliados na Gestão do Lucro Real
Para garantir o cumprimento das obrigações fiscais, é recomendado buscar o suporte de um contador. Além disso, um sistema de gestão financeira integrado pode ser fundamental para o planejamento de faturamento, receita, despesas e lucro.
Conclusão
Entender o Lucro Real e como calcular é fundamental para qualquer empreendedor. Com os conhecimentos adquiridos neste artigo, você está mais preparado para tomar decisões estratégicas sobre a tributação da sua empresa.
Aqui está uma lista de pontos importantes para lembrar:
- O Lucro Real é um regime de tributação que se baseia no lucro efetivo da empresa.
- A alíquota do imposto é de 15% para lucros de até R$20 mil mensais.
- Empresas que faturam acima de R$78 milhões ou que atuam em determinados setores são obrigadas a adotar o Lucro Real.
- É fundamental ter um bom sistema de gestão financeira e o suporte de um contador para garantir o cumprimento das obrigações fiscais.
Esperamos que este artigo tenha sido útil para você.
Se tiver mais dúvidas ou sugestões, fique à vontade para entrar em contato conosco.