Como funciona o cálculo
Como o simulador de impostos compara Simples Nacional e Lucro Presumido
O simulador pede a atividade da empresa, o faturamento mensal, o número de funcionários e o tempo de empresa, além de nome, e-mail e telefone para mostrar o resultado. Com o faturamento mensal, ele estima o faturamento de 12 meses (mensal x 12) e compara dois cenários para prestadores de serviço. No Simples Nacional, calcula a alíquota efetiva pelas faixas e parcelas a deduzir da tabela do Anexo III, para faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. No Lucro Presumido, soma IRPJ de 15% e CSLL de 9% sobre a base presumida de 32%, mais PIS de 0,65%, COFINS de 3% e ISS de 5% sobre o faturamento. O regime com menor alíquota efetiva é indicado como mais vantajoso; acima de R$ 4,8 milhões por ano, o simulador mostra apenas o Lucro Presumido.
Exemplo numérico, pela mesma fórmula do simulador: com faturamento mensal de R$ 30.000 (R$ 360.000 em 12 meses), o Simples cai na faixa de 11,2% com parcela a deduzir de R$ 9.360, o que dá alíquota efetiva de 8,6% e imposto de cerca de R$ 2.580 por mês. No Lucro Presumido, o mesmo faturamento gera IRPJ de R$ 1.440, CSLL de R$ 864, PIS de R$ 195, COFINS de R$ 900 e ISS de R$ 1.500, total de R$ 4.899 por mês (16,33%). Nessa simulação, o Simples teria a menor carga. O cálculo não considera Fator R, adicional de IRPJ, folha de pagamento, a alíquota de ISS de cada município nem benefícios específicos; é uma estimativa educativa. Veja também o simulador do Simples Nacional, o simulador do Lucro Presumido, o simulador de Fator R, os demais simuladores, a página de ferramentas e o planejamento tributário da Ceribelli.
Perguntas rápidas
Dúvidas sobre o simulador de impostos
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Como o simulador de impostos compara os regimes?
Com o faturamento mensal informado, o simulador estima o faturamento de 12 meses e compara o Simples Nacional, pelas faixas e parcelas a deduzir da tabela do Anexo III, com o Lucro Presumido, somando IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ISS. O regime com menor alíquota efetiva aparece como o mais vantajoso na simulação.
O resultado do simulador é definitivo?
Não. É uma estimativa simplificada, para fins educativos. O enquadramento ideal depende de fatores como Fator R, CNAE, município e benefícios fiscais, e a análise personalizada deve ser feita por um contador.
O simulador considera o Fator R?
Não. O cálculo do Simples Nacional usa a tabela do Anexo III e não aplica o Fator R. Para essa análise, a Ceribelli tem um simulador próprio de Fator R.
Por que o simulador pede nome, e-mail e telefone?
Essas informações são solicitadas na última etapa, antes de mostrar o resultado, e permitem o contato da equipe da Ceribelli. O resultado também traz a opção de falar com um especialista.
Posso salvar o resultado da simulação?
Sim. O resultado tem a opção de salvar em PDF, que abre a janela de impressão do navegador para você escolher salvar como PDF.