Compare a estimativa mensal como pessoa física e como pessoa jurídica no Simples Nacional, com cálculo de IRPF, INSS, DAS e Fator R.
A ferramenta faz duas contas com os mesmos dados de renda e mostra qual caminho deixa mais dinheiro no fim do mês. O que muda de um lado para o outro é a forma de tributar e o que entra na conta.
Você recebe no seu CPF. A renda entra na tabela progressiva do Imposto de Renda e você recolhe INSS como contribuinte individual. Não há custo de manter uma empresa.
Os tributos da empresa vêm em uma guia única, o DAS. O sócio retira pró-labore, que paga INSS e Imposto de Renda. O anexo aplicado depende do Fator R.
A psicologia é tributada pelo Anexo III do Simples Nacional, desde que a folha dos últimos 12 meses alcance 28% da receita. Abaixo disso, vale o Anexo V. Veja o efeito com uma receita de R$ 10.000 por mês:
| Folha de 28% | Folha de 15% | |
|---|---|---|
| Receita mensal | R$ 10.000 | R$ 10.000 |
| Folha + pró-labore mensal | R$ 2.800 | R$ 1.500 |
| Fator R | 28% | 15% |
| Anexo | III | V |
| Alíquota da 1ª faixa | 6% | 15,5% |
| Guia do Simples (DAS) | R$ 600 | R$ 1.550 |
Exemplo com receita de R$ 120.000 em 12 meses, na primeira faixa do Simples (até R$ 180.000), e valores redondos só para ilustrar. Não inclui o INSS e o Imposto de Renda do pró-labore: elevar a retirada para chegar aos 28% também tem custo. Por isso a calculadora soma tudo antes de indicar o melhor caminho.
Depende do faturamento, da folha e das despesas. Como pessoa física, a renda é tributada pela tabela progressiva do Imposto de Renda e pelo INSS. Como empresa no Simples Nacional, os tributos vêm em uma guia única e o sócio retira pró-labore, que também paga INSS e Imposto de Renda. A calculadora compara os dois caminhos com os seus números.
Não. A psicologia não consta na lista de ocupações permitidas ao MEI. Quem quer formalizar a atividade precisa abrir uma empresa, como empresário individual ou sociedade limitada, e pode optar pelo Simples Nacional se cumprir os requisitos.
A psicologia está no Anexo III do Simples Nacional (LC 123/2006, art. 18, §5º-B, XXI). Se a folha de pagamento dos últimos 12 meses ficar abaixo de 28% da receita do mesmo período, a tributação passa para o Anexo V, com alíquotas maiores.
O Fator R é a folha de pagamento dos últimos 12 meses, incluindo salários, pró-labore e encargos, dividida pela receita bruta dos últimos 12 meses. Com 28% ou mais, a empresa é tributada pelo Anexo III. Abaixo disso, pelo Anexo V. A calculadora mostra quanto faltaria de folha ou pró-labore para alcançar os 28%.
O código é 8650-0/03, Atividades de psicologia e psicanálise, na classificação do IBGE. Ele precisa constar no cadastro da empresa para que o enquadramento no Simples Nacional seja o correto.
Não. Ela mostra a direção com base nos dados informados. A decisão final também depende de contrato, despesas dedutíveis, folha de pagamento e do município. Por isso vale fechar a conta com um contador antes de abrir o CNPJ.
