Para comparar outros cenários tributários, veja também os simuladores da Ceribelli.
Para estimar a carga tributária de uma empresa de serviços no Lucro Presumido, veja também o simulador do Lucro Presumido.
Para estimar o imposto do Simples Nacional pelo Anexo III ou V, veja também o simulador do Simples Nacional.
Para comparar o valor líquido de um vínculo CLT com a atuação como PJ, veja também o simulador CLT x PJ.
Como funciona
O simulador compara dois cenários para uma empresa do Simples Nacional: pró-labore em 28% do faturamento e pró-labore de um salário mínimo.
Você informa o faturamento mensal, o pró-labore, o valor da contabilidade e a alíquota do Simples Nacional. O botão "Fixar Fator R em 28%" ajusta o pró-labore para 28% do faturamento. O Fator R do simulador é o pró-labore dividido pelo faturamento, sem salários nem encargos, e por isso é uma aproximação.
Em cada cenário, o simulador soma o Simples Nacional (faturamento x alíquota), o INSS de 11% sobre o pró-labore (teto de R$ 8.475,55), o IRRF pela tabela progressiva com o redutor da Lei 15.270/2025 e a contabilidade. Os lucros são o faturamento menos essas despesas e menos o pró-labore, e o rendimento é o pró-labore mais os lucros.
Exemplo numérico (valores iniciais): faturamento de R$ 15.000, alíquota de 13,03% e contabilidade de R$ 500. No cenário com Fator R de 28%, o pró-labore é de R$ 4.200: Simples de R$ 1.954,50, INSS de R$ 462, IRRF zero, despesas de R$ 2.916,50 (19,44%), lucros de R$ 7.883,50 e rendimento de R$ 12.083,50. No cenário com pró-labore de R$ 1.621, o INSS é de R$ 178,31, as despesas somam R$ 2.632,81 (17,55%), os lucros são de R$ 10.746,19 e o rendimento é de R$ 12.367,19. A diferença é de R$ 283,69 por mês.
Limitações: a alíquota é a mesma nos dois cenários, então o simulador não mostra a mudança do Anexo III para o Anexo V. Também não considera encargos patronais, FGTS, benefícios futuros nem eventual imposto sobre lucros e dividendos. Veja também o simulador do Simples Nacional, o do Lucro Presumido, o CLT x PJ, a página de simuladores, as calculadoras, o planejamento tributário e a página de ferramentas.
Perguntas frequentes
É a relação entre a folha de salários dos últimos 12 meses e a receita bruta dos últimos 12 meses. Para as atividades de serviços sujeitas a essa regra, quando a relação é de 28% ou mais, a empresa é tributada pelo Anexo III; abaixo disso, pelo Anexo V. Veja também o simulador do Simples Nacional.
O simulador usa apenas o pró-labore mensal dividido pelo faturamento mensal. Na regra, a folha considera também salários e encargos, então o resultado é uma aproximação para empresas que têm só sócios retirando pró-labore.
O campo de alíquota do Simples Nacional é preenchido por quem usa a ferramenta e vale para os dois cenários. O simulador não troca de Anexo sozinho. Sem o Fator R, a atividade pode ser tributada pelo Anexo V, com alíquotas diferentes, e esse efeito precisa ser simulado à parte.
Não necessariamente. No exemplo desta página, o cenário com pró-labore mais alto tem despesas maiores por causa do INSS, mas a escolha real depende do Anexo aplicável, da alíquota efetiva e de outros fatores que o simulador não considera. Para comparar regimes, use o simulador de impostos.
Não. A simulação é ilustrativa e usa parâmetros simplificados. Para analisar o seu caso, conheça a gestão contábil da Ceribelli ou fale conosco.
